第一部分：退税操作流程（外贸企业）

退税需要材料：业务员在出口之日起60天内应提供
1核销单2报关单3增值税发票4出口发票5记帐凭证
自查备案需要：箱单工厂合同出口发票提单（运输单）
退税需要出口单日期的90天之内

一、发票认证
收到发票与报关单核对数量品名要一样。
带税务登记证去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。

二、交单：电子口岸备案（核销单即时生效、报关单需5-7天生效）
登陆中国电子口岸网站---à出口收汇---à企业交单---à输入核销单号---à点条件设定---à点开始查找---à点核销单号---à1步：点保管单---à查看核销单状态
---à2步：点交单---à弹出窗口点确定完成点返回主页
点出口退税---à数据报送---à查询报送---à输入报关单号（后9位）---à条件设定---à开始查找---à点报关单号---à点表体出现明细核对一下---à点报送---à弹出窗口点确定

三、出口退税录入、并生成预处理数据。到w下载外贸退税9.0版本软件07-3-8的。下载到本地、并安装。登陆用户名sa无密码
1.出口明细录入（在9.0里）
基础数据采集---à出口明细申报数据录入---à点‘增加’，右侧明细需要填的内容：
关联号：自己编写、一个报关单遍一个关联号。不能重复
例如07年9月第1单出口
序号：4位数字，每月从0001开始排
批次：2位数字，（每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次）
出口发票号：同出口发票
报关单号：后9位＋3位项号（明细商品序号/每张报关单项号都从001开始），如001、002、003……
出口日期：报关单的出口日期例如：2007.09.29
美元离岸价：报关单总价
核销单号：报关单的批准文号=核销单号（注意核对）
商品代码：报关单明细的货品类别代码。10位，不够的后边补00。
单位：自动出（注意是以什么为单位的）
出口数量：按报关单录入，注意单位。
保存
再点增加、继续录入下一条明细记录。注意：下一条明细关联号不变、序号变、报关单号变。
录入完毕，点退出。
2．进货明细录入
基础数据采集---à进货明细申报数据录入---à点增加
关联号：同刚才录入退税关联号一致
申报批次：2位01（每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次）
序号：4位0001(增值税发票序号、有几张票就流水几个，0001、0002、0003……)
进货凭证号：增值税票左上角的号＋右上角的号
供货放纳税号：在增税票上
开票日期：增值税发票的开票日期
商品代码：俺名称去报关单找对应代码。10位，不够后边补0。
单位：自动带出（注意）
数量：注意单位
计税金额：发票的不含税金额。核对一下。保存
继续增加下一张税票，关联号不变，序号变
都输入完了，点审核认可---à选当页所有记录退出
3．进货出口关联检查、生成预申报数据:
A数据加工处理---à进货出口数量关联检查如果出现E或w说明录入有错误，如果没错误，下一步一路点‘是’。
B换汇成本检查---à5-8之间合理。如果>8，必须些换汇说明。
C生成预申报数据---à自己建立文件夹---à放里。（黄姐取的‘预申报数据’）
4．申报、反馈、导入疑点。
上财税网提交上报
A申报：登陆---à数据申报---à选日期、选批次---à点下一步---à上报成功。
B查申报状态：数据管理：能查询申报状态（是否已反馈）。
C反馈直接打印预览。标有E或W的是有问题的查找原因。处理正常后打印一张，正式申报时上交。
5步：确认正式申报数据---à是。
6．打印其他报表
出口申报明细表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à出口明细申报查询---à点扩展功能---à申报表打印
进货明细表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à进货明细申报查询---à点扩展功能---à申报表打印
退税汇总表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à退税汇总申报表录入---à点增加---à输入申报年月、批次---à核对进货金额（和刚才的2个明细进货、退税表的总金额相等。如果不等，修改这个汇总表数据，主要是小数点位）---à点保存---à打印报表
7．生成退税申报软盘---à一批用一张软盘---à盘面上写批号和应退税额。
8．盖章
一套资料准备好，需要盖章。公章、法人名章、财务负责人名章。
8．装订成册，装入盒子，去税务局正式申报：
所有报表都是4份，1份财务做帐，带3份去税务局。再从税务局拿回1份盖章的自存留备案用。
正式申报资料装订方法：财务有封皮（企业退税申报单证），放入盒子里（盒子四周写单位名称）。如果有多个报关单，可以放1个盒子里。放完一组，再放一组。
从上到下依次排好，左上角订一下，顺序不能错：
1、汇总表
2、出口明细表
3、进货明细表
4、增值税发票
5、报关单
6、记帐凭证
7、出口发票
9．做自存留备案：
箱单工厂合同出口发票提单（运输单）

四、视同转内销流程
已出口但退税率是0、或者过期无法退税等其他原因不退税的视同内销申报处理。
第一步：单证视同转内销录入
第二步：直接生成正审数据，这里边有打印数据，打印到EXCEL表
第三步：生成申报软盘就行了。
第四步：手工填《出口货物不予退税视同内销抵扣申报表》打印4份，《出口视同内销货物单票对应情况表》打印1份。盖公章。
去税务局申报最好用U盘。税务局会给打印《出口货物转内销证明》拿回来复印3份再拿着4份盖公章再交给税务就完成了。

第二部分：认证、核销单、报关单流程

一、核销单申请：
1、电子口岸网站申请
登陆中国电子口岸网站－>出口收汇－>核销单申请－>申请份数－>填入－>确定（一般一天，最快半天儿）
2、到外管局领（需要带身份证）
核销单规定是要操作员持本人身份证去领。如果操作员因故无法亲自领取。可以由其他人代领，带领人只需要携带自己的身份证，并另外带上申领介绍信，证明是代领。介绍信盖单位公章。
二、核销单、报关单流程
1、业务员领用：出口前做电子口岸网站做港口备案、盖章后即可交给业务员使用（需要确定在哪个港口出口）
2、报关后：出口报关单收到后立即到电子口岸网站做交单，提交核销单号（即可生效完成），提交报关单号（一般需要4－7天完成）。注意：必须先提交完成后，才能申报退税！
A:登陆中国电子口岸网站---à出口收汇---à企业交单---à输入核销单号---à点条件设定---à点开始查找---à点核销单号---à1步：点保管单---à查看核销单状态
---à2步：点交单---à弹出窗口点确定完成点返回主页
B:点出口退税---à数据报送---à查询报送---à输入报关单号（后9位）---à条件设定---à开始查找---à点报关单号---à点表体出现明细核对一下---à点报送---à弹出窗口点确定
注意：已经备案的核销单，需要到组合查询里查状态
3、申报退税：报关单给退税科第一联，第二联单位自己存留备案用。核销单退税科不要，自己存留备案。
正式申报以后，如果退税款到帐了，银行会通知款入帐。
4、报关单出口日期90天之内完成正式申报，顺延到当月最后一个缴税申报日。
例如：截至到2月29号是90天，那么自动顺延到3月10日之前都可以。
例如：截至到3月11日是90天，则可以顺延到4月10日之前。
三、发票认证
去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。（带税务登记证原件）
四、收汇核销
1、收到外汇后，向银行索要结汇水单核销联（如果分批收到的外汇，要所有的）
2、外管局网站录入银行核销联（银行给录了。）